Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK)

Heeft u fiscaal vriendelijk pensioenvermogen opgebouwd bij AFSen u wilt dit geld (tussentijds) bij een andere aanbieder onderbrengen? Dan is deze informatie belangrijk voor u om te lezen.

1. Wanneer is er sprake van waardeoverdracht
‍‍
Er is sprake van waardeoverdracht indien u een fiscaal vriendelijk opgebouwd vermogen, bijvoorbeeld een lijfrente voor uw pensioen, wilt laten overbrengen van een andere aanbieder naar AFS of vice versa. Om ervoor te zorgen dat het opgebouwde vermogen zo soepel mogelijk en zonder directe fiscale afrekening naar uw nieuwe aanbieder kan worden overgeboekt, heeft AFS execution B.V. zich aangesloten bij het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK). Toepassing van het PSK is onderdeel van de voorwaarden van een AFS rekening. Bij overdracht van fiscaal vriendelijk opgebouwd vermogen handelt AFS derhalve volgens de voorschriften van het PSK.
‍
2. Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK).

Een waardeoverdracht moet nauwkeurig gebeuren, omdat de Belastingdienst anders belasting kan heffen over het opgebouwde kapitaal. Het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Vereniging van Banken hebben daarom onderling afspraken gemaaktom een waardeoverdracht soepel te laten verlopen. Dit heet “fiscaal geruisloos”. Dat betekent dat de overdracht op een dusdanige wijze plaatsvindt dat er tussentijds niet afgerekend hoeft te worden met de Belastingdienst. Deze afspraken zijn vastgelegd in het PSK. De bij de PSK aangesloten partijen (zoals banken, verzekeraars en beleggingsinstellingen en –ondernemingen) hebben procedures afgesproken met betrekking tot de waardeoverdracht van fiscaal gefaciliteerde producten (rekeningen en levensverzekeringen met een belastingvoordeel) naar een andere aanbieder. AFSis aangesloten bij het PSK en werkt volgens dit protocol. 

Lees meer over het PSK op de website van de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) of op de website van het Verbond van Verzekeraars.

3. Advies over waardeoverdracht
‍
Vraag altijd uw financieel adviseur/vermogensbeheerder om advies voordat u opdracht tot waardeoverdracht geeft. Waardeoverdracht kan fiscale consequenties op langere termijn hebben.
‍
4. LijfrenteBeleggen
‍
Uw lijfrentekapitaal staat op een geblokkeerde beleggingsrekening en vanaf deze rekening ontvangt u uw periodieke uitkeringen, waarbij het resterende deel belegd blijft. Het is daarom alleen mogelijk om de waarde van een lijfrenterekening of -verzekeringdie is opgebouwd bij een andere aanbieder over te dragen. Waardeoverdracht van andere producten accepteert AFS niet.

5. Hoe werkt het?

‍5.1 Waardeoverdracht naar AFS 

5.1.1 Verzoek tot waardeoverdracht indienen 

U vult het opdrachtformulier van uw huidige aanbieder in en ondertekent deze. Samen met alle gevraagde documenten stuurt u deze naar de overdragende PSK-deelnemer waar u uw huidige lijfrenterekening of -verzekering loopt. De overdragende PSK-deelnemer neemt contact met u op als er nog aanvullende gegevens of documenten nodig zijn.

5.1.2 Hoe lang duurt het?

Zodra uw huidige aanbieder het formulier en alle vereiste documenten heeft ontvangen, zet deze de waardeoverdracht in gang. Hierna wordt de overdracht binnen veertien kalenderdagen uitgevoerd. Valt de veertiende dag in het weekend of op een feestdag? Dan geldt de eerstvolgende werkdag als de veertiende dag. Uw vermogensbeheerder informeert u zodra het geld door de overdragende PSK-deelnemer aan AFS isovergemaakt. De bank of verzekeraar waar u uw huidige lijfrenterekening of -verzekering loopt kan u kosten in rekening brengen voor de waardeoverdracht.

5.1.3 Ondersteuning door vermogensbeheerder

Indien u daar behoefte aan heeft kan een vermogensbeheerder aangesloten bij AFS u ondersteunen bij de waardeoverdracht. Neem hiervoor contact op met uw vermogensbeheerder.

5.2 Waardeoverdracht van AFSnaar andere aanbieder

5.2.1 Benodigde documenten

Mocht u besluiten om de waarde van uw pensioen beleggingsrekening (tussentijds) voort te zetten bij een andere PSK aanbieder, dan heeft AFS de volgende gegevens van u nodig die u aanlevert aan uw vermogensbeheerder:

● Kopie identificatiebewijs (geen rijbewijs). 

● Getekend verzoek tot waardeoverdracht.

Naast uw eigen gegevens, moet u ook de gegevens van de andere PSK-aanbieder vermelden. Daarvoor vult u dit formulier volledig in en ondertekent u deze. De gevraagde documenten stuurt u naar uw vermogensbeheerder op, waarna uw vermogensbeheerder het verzoek doorstuurt naar AFS en AFS deze in behandelingneemt. AFS neemt uitsluitend volledig ingevulde en ondertekende documenten in behandeling.

5.2.2 Aanvullende benodigde documenten
‍
In sommige situaties zijn aanvullende documenten vereist, bijvoorbeeld in geval er sprake is van een echtscheiding of overlijden. Zonder deze documenten mag AFS Execution B.V. uw geld niet overboeken naar een andere aanbieder. 

● Echtscheiding: Echtscheidingsconvenant 

● Overlijden: Akte van overlijden en verklaring van erfrecht

5.2.3 Nieuwe aanbieder is geen PSK deelnemer 

In geval de financiële instelling waarnaar u de waarde wilt overdragen niet deelneemt aan het PSK, dan heeft de overnemende financiële instelling van AFS een vrijwaringsverklaring nodig. AFS stemt deze vrijwaringsverklaring met de overnemende financiële instelling af.

5.2.4 Hoe lang duurt het? 

De waardeoverdracht start zodra AFS alle benodigde stukken heeft ontvangen. Ook hier geldt dat de overdracht binnen veertien kalenderdagen wordt uitgevoerd. Valt de veertiende dag in het weekend of op een feestdag? Dan geldt de eerstvolgende werkdag als veertiende kalenderdag. AFS zorgt er dan voor dat uw opgebouwdekapitaal zonder gevolgen voor uw belastingen wordt overgemaakt naar de bank of verzekeraar van uw keuze. Nadat AFS alle benodigde stukken heeft ontvangen, verkoopt zij uw beleggingen op het eerstvolgende handelsmoment. Daarna start de waardeoverdracht.
‍
6. Rentevergoeding

‍Indien de waardeoverdracht naar AFS later plaatsvindt dan veertien kalenderdagen, vergoedt uw huidige aanbieder de wettelijke rente. Het kapitaal en de rente worden in één bedrag overgemaakt naar AFS. Zodra het bedrag bij AFS binnen is, zorgt AFS voor de bijschrijving van het geld op uw rekening. 

Mocht de waardeoverdracht van AFS naar een andere PSK-deelnemer langer dan 14 dagen duren, dan vergoedt AFS de wettelijke rente.

‍7. Informatie

Op de website van het Verbond van Verzekeraars en van de Nederlandse Vereniging van Banken kunt u het protocol nalezen. Daar vindt u tevens een overzicht van alle deelnemers.